怎么计提企业所得税

计提企业所得税的步骤通常包括：

确定会计利润

根据企业所属税法体系和相关会计准则，计算出税前会计利润。

调整会计利润

对会计利润进行调整，以符合税法规定，这可能涉及非税收入排除、税收优惠适用、不予扣除的费用项目等。

计算应纳税所得额

根据税法规定，对调整后的会计利润进行一系列调整和排除，以确定应纳税所得额。

确定适用税率

根据企业的业务性质和所在司法管辖区的规定，确定适用的所得税税率。

计算应交所得税

将应纳税所得额乘以适用税率，计算出应交所得税。

做会计分录

在财务报表中，将所得税费用记录为负债或负债准备，作为应交未交的企业所得税费用。

计提时：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。

税务申报

根据实际应缴纳的所得税额，填写正确的税务申报表格，并提交给税务机关。

与税务机关沟通

如果计提多了或涉及复杂情况，需要与当地税务机关沟通，解释情况并提交相应的证明文件，以便进行调整和纠正。

请根据您的具体情况，遵循上述步骤进行企业所得税的计提。